Waarom u ESG moet meenemen in uw
due diligence onderzoek

Inzicht in de belangrijkste risico’s voor de bedrijfswaarde

Bent u van plan om een bedrijf over te nemen of te verkopen? Dan is het belangrijk om een due diligence onderzoek te laten uitvoeren. Dit is een grondige analyse met het doel om alle relevante informatie over de organisatie boven water te krijgen. Zodat u als koper of verkoper over essentiële en betrouwbare informatie beschikt om het fusie- of overnameproces in te gaan.

Bij een traditionele due diligence wordt er voornamelijk gekeken naar de financiële, fiscale en juridische aspecten. Wij vinden dat daar nog een onderdeel bij moet: ESG. Oftewel: Environment (milieu), Social (mens) en Governance (goed bestuur). Want alleen als u ook díe aspecten meeneemt, krijgt u een compleet beeld van de kansen en risico’s op de lange termijn.

ESG gaat bijvoorbeeld over de impact op het milieu, de arbeidsomstandigheden en de bedrijfsethiek binnen de onderneming. Thema’s die steeds meer invloed hebben op de bedrijfsprestaties. Niet alleen vanwege de wet- en regelgeving, maar ook omdat klanten, ketenpartners, financiers en medewerkers er steeds meer waarde aan hechten. En die waarde vertaalt zich ook in uw cijfers.

ESG essentieel voor succes

Bijvoorbeeld omdat ketenpartners ESG-eisen stellen aan hun leveranciers. Neem een ASML die van al hun leveranciers vraagt om in 2030 klimaatneutraal zijn of een FloraHolland (Grootste online en fysieke bloemenveiler ter wereld) die bloemenkwekers verbiedt om chemische bestrijdingsmiddelen te gebruiken. Door op deze wensen en eisen in te spelen, kan een bedrijf een sterkere positie verkrijgen in de markt en meer omzet genereren.

Een goede ESG-strategie helpt daarnaast ook om makkelijker subsidies en financieringen te krijgen – vaak zelfs tegen gunstigere voorwaarden. Het helpt om medewerkers beter aan een bedrijf te binden. En het helpt om meer klanten aan te trekken – Tony’s Chocolonely is niet voor niets zo groot geworden. Kortom: ESG is een essentieel onderdeel van een succesvolle bedrijfsstrategie.

ESG due diligence: risico’s in beeld

Maar bij een bedrijfsovername is de andere kant van het verhaal ook belangrijk: als een bedrijf haar ESG-beleid níet op orde heeft, brengt dat namelijk grote risico’s met zich mee. Denk bijvoorbeeld aan milieuovertredingen door PFAS of stikstof. Aan mensenrechtenschendingen bij toeleveranciers in de keten, zoals corruptie. Of aan ondeugdelijke bestuursstructuren die corruptie in de hand werken.

Wanneer u deze risico’s niet op tijd in beeld hebt, zouden die na een overname kunnen leiden tot boetes, aansprakelijkheid en reputatieschade. Risico’s die een grote impact kunnen hebben op de prestaties van het bedrijf. Zeker omdat dergelijke thema’s in het huidige maatschappelijke klimaat onder een vergrootglas liggen, bestaat de kans dat u klanten verliest, of dat uw medewerkers vertrekken.

Due diligence voor of na overname

Een due dilgence onderzoek kan u daarvoor behoeden. Bij Moore DRV analyseren en beoordelen wij daarom ook de ESG-aspecten van een bedrijf. We brengen de risico’s in kaart en bepalen welke invloed die hebben op de bedrijfswaarde. Door middel van een heldere rapportage zorgen we ervoor dat u de belangrijkste aandachtspunten in beeld heeft.

Dat is niet alleen handig om te doen als u op het punt staat om een bedrijf aan te kopen, maar ook als de overname al heeft plaatsgevonden. En zelfs wanneer u degene bent die het bedrijf wilt gaan verkopen. Een ESG due diligence helpt namelijk om de belangrijkste kansen en verbetermogelijkheden in kaart te brengen. Daardoor kunt u de toekomstbestendigheid van het bedrijf verbeteren.